MBH Nyugdíj-előtakarékossági Számla (NYESZ)

A NYESZ-R-nek nincs meghatározott futamideje, az évek során folyamatosan használható a megtakarítás gyarapítására.

A nyugdíjszolgáltatással történő megszüntetés a NYESZ esetében azt jelenti, hogy a megtakarítás egy összegben, adó- és járulékmentesen felvehető.

Ennek feltétele, hogy a NYESZ számla megszüntetése esetén az Szja Tv 3.§. (23) szerint nyugdíjszolgáltatásra való jogosultságot igazolni kell. Ez igazolható a nyugdíjfolyósító hatóság nyugdíjhatározatának bemutatásával.

Nyugdíjszolgáltatással történő megszüntetés legkorábban a NYESZ-R megnyitásának naptári évét követő 10. naptári évben kezdeményezhető. Pl. ha 2015 decemberében nyitotta meg a NYESZ-R-t a Banknál, legkorábban 2025 januárjában szüntethető meg nyugdíjszolgáltatással, ha ekkor igazolni tudja a nyugdíjjogosultságát.

Nyugdíjszolgáltatás jogcímen nem lehet részösszeget kivenni a NYESZ-R-ről, ezen a jogcímen csak a teljes megtakarítás vehető ki, a NYESZ-R szerződés megszüntetése mellett.

Nyugdíjszolgáltatással történő megszüntetés esetén az adómentesen felvett megtakarítással kapcsolatban nincsen adóbevallási kötelezettsége.

A NYESZ-R-ből részkivét csak az ún. „nem-nyugdíjszolgáltatás" jogcímen lehetséges, az ilyen jogcímen történő kivétnek szigorú adó- és járulékfizetési, ill. adótámogatás-visszafizetési következményei vannak.

Ezek a következők:

• Egyéb jövedelemként adóköteles az az érték, amennyivel a részkivét előtti egyenleg (piaci érték) az adótámogatások és esetleges osztalékok értékével csökkentve, meghaladja a NYESZ-R-re teljesített befizetések összegét. Ez alapvetően tehát a jóváírások összesített hozama.
• Ezen felül 20%-kal növelt értékben vissza kell fizetni az államtól a NYESZ-R-re kapott adótámogatások összegét.

A Nyugdíj-előtakarékossági Számlákról a 2005. évi CLVI. Tv („A Nyugdíj-előtakarékossági Számlákról”), valamint a személyi jövedelemadóról szóló 1995 évi CXVII. Tv rendelkezik.

A Nyugdíj-előtakarékossági Számla, más néven a NYESZ egy speciális értékpapírszámla, amelyet kifejezetten a hosszú távú, nyugdíjcélú megtakarítás érdekében javasolt megnyitni. A NYESZ lehetővé teszi, hogy a megtakarító önállóan döntsön befektetéseiről, így különböző pénzügyi eszközökbe – például részvényekbe, kötvényekbe vagy befektetési alapokba – fektethessen. A NYESZ számla használata során az állam éves szinten 20 százalékos adójóváírást biztosít, maximum 100 000 forintig, ami további ösztönzést jelent a rendszeres megtakarításhoz.

Egyszerre csak egy olyan Nyugdíj-előtakarékossági Számlánk lehet, amelyre igénybe vehetjük a rá vonatkozó éves, 20%-os, maximum 100 000 forint adó-visszatérítést. Az első Nyugdíj-előtakarékossági Számlánkat emiatt megjelölik egy “R” jelzéssel. Az adószabályok tekintetében ugyanis csak ez a NYESZ-R számla vehető figyelembe az adó-visszatérítések meghatározásánál. NYESZ számlából több is nyitható, de NYESZ-R számlából – ami után adó-visszatérítést lehet igénybe venni – egy időben mindenkinek csak egy lehet.

Az “R” jelölés tehát azt jelzi, hogy az adott számla a fő Nyugdíj-előtakarékossági Számla, amelyre az adójóváírás érvényesíthető. Amennyiben egy új NYESZ számlát nyitunk, és azt szeretnénk “R” jelzésűre módosítani, akkor a korábbi NYESZ-R számlát meg kell szüntetni vagy egyszerűen NYESZ számlává kell alakítani. Ezzel biztosítható, hogy egy időben csak egyetlen Nyugdíj-előtakarékossági Számla élvezze az adókedvezményt. Fontos megjegyezni, hogy az “R” jelölés csak az adókedvezményhez kapcsolódik, befektetési szempontból a NYESZ és a NYESZ-R között nincs különbség.

A NYESZ számlához kapcsolódó díjakról, költségekről a Díjtételek jegyzékében talál részletes tájékoztatást.

A Nyugdíj-előtakarékossági Számla befektetési konstrukció, a nem kamatozó pénzszámlára jóváírt pénzekből befektetési eszközök (befektetési jegyek, állampapírok) kerülnek megvásárlásra az ügyfél döntése alapján. A NYESZ számla esetében a vonatkozó jogszabályban rögzített befektetési eszközök közül lehet választani, amik jellemzően a magyar állam vagy más EGT tagállam által kibocsátott állampapírok, magyar vagy EGT tagállami tőzsdére bevezetett kötvények, részvények, illetve magyar vagy EGT tagállam által kibocsátott befektetési alapok befektetési jegyei. Fontos, hogy a NYESZ számla pénzneme mindig forint. A számlatulajdonos maga dönthet arról, hogy milyen eszközöket választ, így a portfóliót saját pénzügyi céljaihoz és kockázatvállalási hajlandóságához igazíthatja. A befektetések megválasztásakor érdemes figyelembe venni a nyugdíjcélú megtakarítás hosszú távú jellegét.

A befektetések kockázati elemekkel rendelkeznek, a megfelelő értékpapírok kiválasztásához a NYESZ-R esetében is meg kell ismerni az egyes értékpapírok jellemzőit, tájékoztatóit, valamint össze kell vetni a saját felmért kockázatvállalási hajlandóságot az eszközök kockázati szintjével. A megtakarítás hozamára kihatnak a pénzpiaci vagy tőkepiaci mozgások.

A számlára csak a számlatulajdonos fizethet be, a befizetés gyakoriságát és mértékét is ő határozza meg. A befizetés történhet banki átutalással, személyes befizetéssel a bankfiókokban vagy a bank online felületén.

Adómentesen két esetben vehető fel a megtakarítás:

• A 2012. december 31. előtt megnyitott NYESZ számlák esetén hozzáférhető az összeg, ha a számla tulajdonosa már nyugdíjra jogosult, és számláját a számlanyitást követő harmadik évet követően mondja fel.
• A 2013. január 1-jét követően nyitott NYESZ számlák esetén akkor, ha a számla tulajdonosa már nyugdíjra jogosult, és a számla zárására a számlanyitást követő 10. év után kerül sor.

Az adóterhek megfizetése mellett azonban a megjelölt időszak leteltét megelőzően is fel lehet venni összeget a NYESZ számláról. Ennek pontos részleteiről tájékozódhat honlapunkon vagy bármelyik bankfiókunkban.

A NYESZ számla számos előnyt kínál a nyugdíjcélú megtakarításra törekvők számára.

• Rugalmas befizetési lehetőséget biztosít, hiszen bármikor, bármilyen összeget befizethet a számlára, nincs előírt havi megtakarítási kötelezettség.
• Teljes mértékben az ügyfél dönthet arról, hogy milyen befektetési formában helyezi el megtakarítását a számos elérhető lehetőség közül.
• Az egyik előnye az adóvisszatérítés, melynek mértéke az évente befizetett összeg 20 százaléka lehet, maximum 100 000 Ft-ig.
• Nyugdíjba vonuláskor pedig a befektetéseken elért hozam adómentességet élvez, így még kedvezőbbé téve a hosszú távú megtakarítást.

A NYESZ számla kiváló választás azok számára, akik:

• tudatosan terveznek nyugdíjas éveikre, tehát értékelik a hosszú távú megtakarítások fontosságát és szeretnének biztonságos alapokat teremteni a nyugdíjba vonulás utánra,
• önálló befektetők, vagyis szeretik saját kezükbe venni pénzügyeik irányítását és rugalmas befektetési lehetőségeket keresnek, és
• akik adóoptimalizálók, vagyis szeretnék kihasználni az adókedvezményeket, hogy befektetéseik gyorsabban gyarapodjanak.