MBH Tartós Befektetési Számla

Min. 25 000 Ft, vagy azzal egyenértékű deviza befizetésével nyithatja meg a számlát. Egy évben egy TBSZ számla nyitható. Ezután a számlanyitás évében (a felhalmozási időszakban vagy gyűjtőévben) különböző, változatos futamidejű és formájú befektetési termékeket is elhelyezhet a számlán, így megtalálhatja a kockázat és hozam szempontjából legkedvezőbb befektetési formát. Az első év az úgynevezett gyűjtőév, csak ebben az évben van lehetősége befizetéseket teljesíteni a számlán. Ez az időszak nem számít bele a befektetési időszakba. A gyűjtőév minden esetben a számlanyitási év december 31. napján zárul. 

A következő év január 1. napjától indul a lekötési időszak. A lekötési időszakban már nem növelheti a számla egyenlegét további befizetésekkel. Ebben a max. 5 éves időszakban kizárólag a kamatokat, hozamokat, osztalékokat, lejáratokat vagy a befektetések értékesítéséből származó bevételeket fektetheti be TBSZ-en.

Ha az 5 éves lekötési időszak utolsó napjáig nem szünteti meg a számlát, nem vett ki róla pénzt, illetve meghosszabbítani sem szeretné, akkor a számla december 31-én 0%-os adó mellett megszűnik, és nem keletkezik adóbevallási kötelezettsége a tartós befektetésből származó jövedelme kapcsán. Részfeltörésre a számla élettartama alatt csak egyszer, a megtakarítási időszak 3. évének leteltét követően, a december 31-i állapotra vonatkozóan van lehetőség. Minden egyéb esetben a számláról történő kivonás az adott TBSZ számla megszűnését vonja maga után.

2025. január 1-ét követően nyitott számlák esetén:

• Ha a megtakarítási időszak 3. évének letelte előtt vesz ki a számláról, a hozam után 13% SZOCHO és 15% kamatadó fizetési kötelezettség keletkezik.
• Abban az esetben, ha a megtakarítási időszak 3-5. év végéig vesz ki a számláról, akkor 8% SZOCHO és 10% adófizetési kötelezettség terheli a befektetés hozamát.
• 5. év végét követően a TBSZ lejár, ekkor adómentesen kiveheti a befektetett tőkét és a megtermelt hozamokat.

2025. január 1-ét megelőzően nyitott számlák esetén:

• Ha a megtakarítási időszak 3. évének letelte előtt vesz ki a számláról, akkor a hozam után 15% kamatadó fizetési kötelezettség keletkezik.
• Abban az esetben, ha a megtakarítási időszak 3-5. év végéig vesz ki a számláról, akkor 10% adófizetési kötelezettség terheli a befektetés hozamát.
• 5. év végét követően a TBSZ lejár, ekkor adómentesen kiveheti a befektetett tőkét és a megtermelt hozamokat.

Ebben az esetben Szociális Hozzájárulási Adó fizetési kötelezettség nem keletkezik.

A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) egy olyan speciális megtakarítási forma, amelynek célja a hosszú távú megtakarítások kedvező adózású kezelése. A személyi jövedelemadóról szóló törvény alapján tartós befektetésnek minősül, ha az ügyfél a megtakarítást legalább 3, de legfeljebb 5 évig az MBH Tartós Befektetési Számláján tartja. A számlára befizetett összeget az első évben (gyűjtőév) folyamatosan lehet növelni, azonban az ezt követő év után már nem helyezhető el rajta újabb összeg.

2025. január 1-ét követően nyitott számlák esetén:

• Ha a megtakarítási időszak 3. évének letelte előtt vesz ki a számláról, akkor a hozama után 13% szochot és 15% adót kell fizetnie.
• Ha a megtakarítási időszak 3. évének leteltét követően, de még a megtakarítási időszak 5. évének leteltét megelőzően vesz ki a számláról, akkor a hozam után 8% szochot és 10% adót kell fizetnie.
• Ha viszont a megtakarítási időszak 5. évének utolsó napján szeretne a számláról kivenni, akkor a hozam után nem kell adót és szochot fizetnie.

2025. január 1-ét megelőzően nyitott számlák esetén:

• Ha a megtakarítási időszak 3. évének letelte előtt vesz ki a számláról, akkor a hozama után 15% adót kell fizetnie.
• Ha a megtakarítási időszak 3. évének leteltét követően, de még a megtakarítási időszak 5. évének leteltét megelőzően vesz ki a számláról, akkor a hozam után 10% adót kell fizetnie.
• Ha viszont a megtakarítási időszak 5. évének utolsó napján szeretne a számláról kivenni, akkor a hozam után nem kell adót fizetnie.

Ebben az esetben Szociális Hozzájárulási Adó fizetési kötelezettség nem keletkezik.

A bank által kiállított igazolás alapján Önnek kell megállapítania és bevallania az adót, majd ezt követően kell megfizetnie az összeget.

• A 3. év lejárta előtt is kivehető pénz a számláról, azaz „feltörhető” a számla, azonban ebben az esetben az árfolyamnyereség és a kamatadómentesség elvész, így önadózással kell bevallania az adót. Eszerint, ha a gyűjtőévet követő első ciklusban, a 3. év lejárta előtt vesz ki a számláról, akkor a teljes összeg után adót kell fizetni. Ekkor megszűnik a számla.
• A számla élettartama alatt részfeltörésre csak egy alkalommal van lehetőség, mégpedig a megtakarítási időszak 3. évének letelte után, a december 31-i állapotra vonatkozóan.
  Ekkor a felvett összeg után a 2025. január 1-ét követően nyitott számlák esetében 8% szochot kell fizetni az árfolyamnyereség és a kamatadó pedig 10%-ra csökken. A 2025. január 1-ét megelőzően nyitott számlák esetében az árfolyamnyereség és a kamatadó 10%, szocho fizetési kötelezettség nem keletkezik. A részfeltörést követően a számla nem szűnik meg, és a fennmaradó összeg továbbra is a kedvező adózású TBSZ keretein belül marad.
• Az 5. év végét követően a TBSZ lejár, ekkor adómentesen kivehető a befektetett tőke és a megtermelt hozam.

A TBSZ számla megnyitásának feltétele, hogy a szerződéskötéskor min. 25.000 forintot, vagy azzal egyenértékű külföldi fizetőeszközt (pl. euró) kell befizetni. Ez az összeg a számla aktív működéséhez szükséges, és lehetővé teszi a későbbi befizetéseket és a befektetések indítását.

Egyazon szolgáltatónál akár több Tartós Befektetési Számlája is lehet. Fontos azonban, hogy egy évben egy szolgáltatónál csak egy TBSZ nyitható, tehát ha például egy évben két TBSZ számlát is szeretne elindítani, akkor már két különböző bank vagy brókercég szolgáltatását kell igénybe venni.

Több TBSZ számla nyitása lehetőséget biztosít arra, hogy különböző befektetési stratégiákat valósítson meg. Ezenkívül minden TBSZ számlán külön nyilvántarthatók a befektetések, ami segíthet a pénzügyi céljaihoz legjobban illeszkedő portfóliók kialakításában.

Fontos, hogy minden TBSZ számla külön-külön számít a kedvezményes adózás szempontjából, így a befektetések maximálisan kihasználhatják a törvényben biztosított előnyöket.

Akár más devizanemben, például euróban vagy dollárban is befizetheti számláit.

A szerződést személyesen kötheti meg a Banknál bármely magyar adóazonosító jellel rendelkező, nagykorú, természetes személy részére. A szerződéskötéskor be kell mutatni egy azonosításra alkalmas fényképes igazolványt, a lakcímkártyát, és közölni kell az adóazonosító jelet az adóazonosító igazolvány bemutatásával.

A számlanyitás során érdemes tájékozódnia az MBH Befektetési Bank által kínált különböző lehetőségekről és szolgáltatásokról, amelyek segíthetnek a befektetési céljainak elérésében. Az ügyintézőink készséggel állnak rendelkezésére, hogy válaszoljanak kérdéseire, és útmutatást adjanak a TBSZ lehetőségeiről, illetve a befektetési stratégiákról.

• Gyakran ismételt kérdések a Tartós Befektetési Szerződés 5. év végi megszűnéséhez kapcsolódóan
• Tájékoztató a 2019-ban megkötött tartós befektetési szerződések 2024. december 31-i megszűnéséről